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巍山彝族回族自治县人民政府
关于巍山县2023年地方财政决算的报告
——2024年7月24日在县第十八届人大常委会第十九次会议上
巍山彝族回族自治县财政局
主任、各位副主任，各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》，受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年地方财政决算情况。
2023年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协监督支持下，县人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格执行县十八届人大二次会议批准的预算，认真落实县人大及其常委会有关决议，加力提效落实积极的财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，重点需求得到有力保障，资金使用效益不断提升，防范化解重大风险务实有效，财政经济运行总体平稳。
一、2023年地方财政决算收支情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入完成情况。全县一般公共预算收入完成50595万元，完成年初预算数39387万元的128.5%，完成调整预算数50551万元的100.1%，较上年决算数增长32.3%。分税种完成情况：税收收入完成19027万元，同比减收2997万元，下降13.6%，占一般公共预算收入的37.6%；非税收入完成31568万元，同比增收15352万元，增长94.7%，占一般公共预算收入的62.4%。
2.支出完成情况。全县一般公共预算支出完成272557万元，完成年初预算数253344万元的107.6%，完成调整预算数270408万元的100.8%，较上年决算数增长10.8%。
3.预算平衡情况。2023年一般公共预算收入50595万元，返还性补助收入728万元，一般性转移支付收入164241万元，专项转移支付收入38013万元，调入资金3294万元（全部为政府性基金调入），动用预算稳定调节基金998万元，债务转贷收入39260万元（全部为再融资债券），上年结余收入51749万元，收入总计348878万元。一般公共预算支出272557万元，债券还本支出39361万元，上解支出5005万元，调出资金10503万元，结转下年支出21266万元，收支相抵后净结余186万元，全部增设预算稳定调节基金。
需要说明的是：财政收入方面，全县一般公共预算收入较年初预算数增长较大的原因是：国有资源（资产）有偿使用收入中停车泊位及公共停车场等有偿使用收入增收19200万元。财政支出方面较年初预算数大幅增长的主要原因是：消化财政暂付款转列一般公共预算支出29116万元。增设预算稳定调解基金186万元，主要原因是：与上级结账一般性转移支付收入增加191万元（固定数额补助收入减少1万元、结算补助收入增加164万元、增值税留抵退税及其他退税减税降费收入增加28万元），上解支出增加上解5万元。
4.上级转移支付收入情况。2023年我县争取到一般性转移支付收入164241万元，同比增收932万元，增长0.6%。分项目情况为：均衡性转移支付31585万元，县级基本财力保障机制奖补14044万元，产油产粮大县奖励120万元，重点生态功能区转移支付1810万元，固定数额转移支付14391万元，民族地区转移支付700万元，巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付7191万元，结算补助10186万元，公共安全共同财政事权转移支付1099万元，教育共同财政事权转移支付13554万元，文化旅游共同财政事权转移支付700万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付22439万元，医疗卫生共同财政事权转移支付22935万元，节能环保共同财政事权转移支付2223万元，粮油物资储备共同事权转移支付46万元，农林水共同财政事权转移支付14816万元，交通运输共同财政事权转移支付4834万元，住房保障共同财政事权转移支付777万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付421万元,增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付119万元，其他一般性转移支付251万元。上级下达我县专项转移支付38013万元，同比减收7508万元,下降16.5%。分类别情况为：一般公共服务929万元，国防88万元，公共安全121万元，教育463万元，科学技术91万元，文化旅游体育与传媒622万元，社会保障和就业386万元，卫生健康1273万元，节能环保2000万元，城乡社区215万元，农林水26714万元，交通运输1937万元，资源勘探信息等10万元，商业服务业等40万元，自然资源海洋气象等15万元，住房保障2099万元，灾害防治及应急管理1010万元。
（1）一般性转移支付收入情况。2023年我县争取到一般性转移支付补助收入164241万元，较年初预算数175255万元减收11014万元，主要是补充县区财力性转移支付较年初预算数减少9490万元（该政策为疫情期间财力性补助收入，2023年起无此项补助），均衡性转移支付收入较年初预算数减收5767万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入较年初预算数增收3106万元，教育共同财政事权转移支付收入较年初预算数增收2395万元。一般性转移支付收入较年初人代会决算数164050万元增加191万元，主要原因是：固定数额补助收入全州舍位平衡减少1万元，结算补助收入增加164万元，增值税留抵退税及其他退税减税降费收入增加28万元。
（2）专项转移支付收入情况。专项转移支付收入完成38013万元，较年初预算数45521万元减收7508万元，完成年初预算数的83.5%，未完成年初预算数的主要原因是争取到位的中央预算内资金较上年减少4730万元，省级预算内资金较上年减少1893万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
1.收入完成情况。全县政府性基金预算收入完成4742万元，完成年初预算数22944万元的20.7%，完成调整预算数4741万元的100.02%，较上年决算数7890万元减收3148万元，下降39.9%。
2.支出完成情况。全县政府性基金预算支出完成20278万元，完成年初预算数19617万元的103.4%，完成调整预算数20278万元的100%，较上年决算数29065万元减支8787万元，下降30.2%。
3.预算平衡情况。2023年政府性基金预算收入4742万元，上级补助收入4019万元，债务转贷收入15850万元（新增专项债券5000万元，再融资债券10850万元），上年结余收入4504万元，调入资金10503万元，收入总计39618万元。政府性基金预算支出20278万元，债务还本支出12250万元，上解支出130万元，调出资金3294万元，收支相抵，结转下年支出3666万元。
4.上级转移支付收入情况。上级下达我县政府性基金补助收入4019万元，同比减收927万元，下降18.7%。其中：社会保障和就业675万元，城乡社区843万元，农林水1649万元，其他收入852万元。
需要说明的是：政府性基金预算收入未完成年初预算的原因是年初预算时计划出售大仓沙坝片区、庙街集镇片区和县城火车客运站片区国有建设用地，由于经济下行等原因导致流拍，故政府性基金预算收入未完成年初预算数。政府性基金预算收入决算数较上年减少的原因是可供处置的存量土地减少，加之市场疲软，土地处置出让无法实现。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
1.收入完成情况。全县社会保险基金收入完成37551万元，完成年初预算数43075万元的87.2%，较上年决算数33367万元减收4184万元，下降12.5%。
2.支出完成情况。社会保险基金支出完成38253万元，完成年初预算数37877万元的101%，较上年决算数34748万元增支3505万元，增长10.1%。
3.预算平衡情况。2023年社会保险基金收入37551万元，上级补助收入14960万元，上年结余54704万元，收入总计107215万元。社会保险基金支出38253万元，上解支出12448万元，年终滚存结余56514万元，支出总计107215万元。收支平衡。
需要说明的是：社保基金收入决算数与年初预算数差异较大的主要原因是有部分资金未拨入社保基金专户。社保基金支出完成年初预算的101.0%在合理范围内，较上年决算数增长的主要原因：一是2023年机关事业单位退休人员每年按照基本养老金的4%调整增资以及退休人员增加；二是城乡居民养老保险待遇领取到龄人员增加、中央及省级调标增资。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
全县2023年国有资本经营预算收入总计9万元，全部上级补助收入，完成年初预算数9万元的100%。全县国有资本经营预算支出完成9万元，完成年初预算数9万元的100%，较上年决算数减支2万元，下降18.2%，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。
（五）其他需要报告的事项
1.预算调整。根据预算法及其实施条例，2023年县人民政府共向县人大常委会提请预算调整议案1次，并经县第十八届人大常委会第十四次会议审议通过。
2.地方政府债务限额和余额。州财政局经州委、州人民政府同意并报州十五届人大常委会第十七次会议审议批准，核定巍山县2023年政府债务限额354440万元，其中：一般债务限额97040万元，专项债务限额257400万元。2023年末，全县地方政府债务余额352713万元，其中：一般债务97018万元，专项债务255695万元。政府债务余额与年初人代会决算草案数350879万元相差1834万元，主要是补录外债提款增加债务余额1688万元，外债提款汇率与政府外债余额汇率差异增加债务余额146万元。
2023年政府债务余额较上年增加29847万元，主要是：2023年我县新增地方政府专项债券5000万元，新增再融资一般债券资金24400万元；债务系统补录世行贷款云南学前教育发展试验示范项目提款1688万元，因债务系统汇率变动，该项目余额增加159万元（外债提款汇率与政府外债余额汇率差异增加债务余额146万元，因系统外币汇率每年不定期更新，系统外债余额因汇率变动增加13万元）；县级财力偿还专项债券本金1400万元。
全县政府债务余额未突破限额。
3.预算稳定调节基金。年初预算稳定调节基金998万元，主要为与州级结账一般公共预算年终净结余，经报请县人民政府批准，将年内补充的预算稳定调节基金998万元用于弥补财政收支缺口。
4.预备费。年初预算安排预备费500万元，已于年内动支，主要用于征地拆迁补偿支出150万元、辅警人员工资支出92万元、城镇棚户区改造建设项目借款利息支出258万元。
5.结余结转资金处理情况。根据规定，连续二年以上的项目结转和当年净结余全部收归财政统筹。2023年收回存量资金7818万元，安排支出7790万元，主要用于消化财政暂付款。
6.其他事项。由于州财政局尚未正式批复2023年决算，若决算数据发生变化，我们将及时向县人大常委会报告。
二、2023年财政工作的主要成效
县人民政府及其财政部门紧紧围绕中央和省州县决策部署，认真落实县人大常委会和县人大财政经济委员会的审查意见以及审计提出的意见建议，坚持以“财税增收、管控支出、防范风险”为工作重点和工作抓手，持续加大财政资源统筹力度，集中财力办大事，提升积极的财政政策效能，不断加强预算管理，着力保障重点支出，切实防范化解风险，持续深化财税改革，财政金融工作质效稳步提升。
（一）加大增收节支力度，提高保障能力
一是抓好组织收入。2023年我县非税收入31568万元，主要通过停车泊位及公共停车场等有偿使用、土地指标流转等收入22500万元，有效弥补税收减收带来的影响。通过盘活出售闲置国有资产收益1545万元，主要为出售庙街中心校（原新建中学）国有资产收益1265万元。通过新增出租出借国有资产收益47万元。2023年全年累计收回存量资金7818万元，统筹用于“三保”支出和重点刚性支出。二是抓好资金争取。2023年共计争取到直达资金89758万元，依托直达资金监控系统强化资金管理，确保财政资金直达基层，有效拉动实体经济发展，发挥直达资金直接惠企利民作用。争取到新增地方政府专项债券5000万元，用于巍山县城供水改扩建工程建设项目。争取再融资一般债券资金24400万元，用于化解拖欠企业账款。三是落实政策助企纾困。2023年完成增值税留抵退税214万元，惠及企业3户。全面贯彻落实中央和省州延续实施阶段性降低费率至1%的政策，全县累计减轻企业失业保险缴费负担279万元。全年共发放创业担保贷款8289万元，惠及410户，共争取创业担保贷款贴息资金1945万元,切实帮助企业渡过难关，促进了全县经济提质增效。四是严格落实政府“过紧日子”要求。进一步落实中央厉行节约、反对浪费要求，加强预算源头管理，压减“三公”经费等一般性支出，继续压减非急需非刚性支出，强化预算对落实重大政策的保障能力。2023年压减公用经费5%，压减87万元，压减“三公”经费3%，较上年减少30万元。节约资金全部用于民生事业发展。
（二）服务发展大局，全力保障民生福祉
一是密织社会保障网。确保低保、优抚、特困人员、残疾人两项补贴等民生资金按月及时发放，累计发放补助资金10992万元，代缴困难群众医疗保险、养老保险739万元，拨付被征地农民参加企业职工基本养老保险补贴资金710万元，拨付疫情防控资金195万元，筑牢社会保障体系，切实做到困有所帮、弱有所扶。二是助力发展优质教育。落实教育经费“只增不减”政策，全年教育经费支出48348万元。严格落实义务教育经费保障制度，拨付资金2316万元用于保障各阶段生均公用经费。三是支持卫生健康事业发展。全年卫生健康支出41904万元，其中：财政对基本医疗保险基金的补助18776万元、公共卫生支出5638万元，支持完善公共卫生服务均等化水平，提升医疗服务能力，稳步推进卫生事业高质量发展。四是提升城乡事业发展水平。全年安排14586万元完善城乡基础设施、危房改造及老旧小区改造，提升了城镇居民居住环境，美化了城市面貌；支持全县乡道建设，完成路面硬化约120公里，改造桥梁4座，不断提升城乡居民出行便利程度。五是壮大文旅事业发展。全年安排文化旅游与传媒支出4002万元，主要支持巍山古城旅游基础设施建设、中央广播电视节目无线覆盖、中央支持地方公共文化服务体系建设等项目，切实丰富人民群众的文化生活。
（三）聚焦中心工作，切实保障重点支出
一是全力助推污染防治。为持续改善生态环境质量，深入实
施可持续发展战略，践行绿水青山就是金山银山的理念，巩固蓝天、碧水、净土保卫战成果，促进生产生活方式绿色转型，2023年拨付污染防治经费5671万元。二是全力助推乡村振兴。为有效支持巩固拓展脱贫攻坚成果，保障粮食安全，补齐农村基础设施短板，发展特色农业产业，2023年共投入乡村振兴衔接资金10536万元。其中：巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务9696万元，少数民族发展任务450万元，以工代赈任务390万元，牢牢守住来之不易的脱贫成果。聚焦粮农补贴，全年共兑付耕地地力保护补贴2983万元，实际种粮农民一次性补贴182万元。不断挖掘特色产业，支持探寻农业农村多元价值，进一步拉动乡村振兴内生动力。三是全力消化财政暂付款。根据“双责”审计和州财政局下达我县消化财政暂付款目标任务39900万元，全年通过催收、盘活存量资金、列支等方式累计消化财政暂付款39906万元，切实维护预算法定性和权威性，逐步缓解县级财政支付风险。
（四）牢牢守住风险底线，财政风险有效防控
一是兜牢“三保”底线。全年用于“三保”支出145580万元，其中：保基本民生支出52671万元、保工资支出88322万元、保运转支出4587万元。建立财政库款运行和“三保”风险防范机制，预算执行中，确保库款优先用于“三保”支出。二是全力防范债务风险。全面落实债务管理和化解主体责任，严控增量、化解存量，2023年争取再融资债券25710万元，争取新增专项债券5000万元，偿还政府性债务到期本金27211万元（再融资债券偿还25710万元、县本级预算资金偿还1501万元），化解隐性债务26180万元，全额支付到期政府性债务利息11611万元。牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。三是防范化解国库资金运行风险。按照“积极稳妥、分类处置”的原则制定财政暂付款消化方案，扎实推进暂付款清理消化工作，截至2023年末我县暂付款规模压降至19150万元。加强库款运行分析和监测，对库款保障水平动态监测、动态评估、动态处理，对工资支付风险进行评估保障，防范化解国库资金运行风险。四是守住金融风险底线。密切关注并高度警惕金融风险，做好涉非涉稳风险专项排查，压实行业主管部门和乡镇属地监管责任，抓好地方金融业态及网贷机构监管。全方位、多角度进行非法集资知识宣传，增强群众的风险防范意识和辨别能力。
（五）加强财政管理，持续提升财政管理水平
一是持续深化预算管理一体化改革。推进预算指标核算管理、工资统发系统管理、单位账户电子化管理、财政专户电子化管理、预算单位自有资金收支账户管理、财政专户核算平台管理、教育费附加收支管理、非税收入收缴管理等系统的应用。严格落实国库集中支付管理制度，推进财政支出标准化建设。二是严守财经纪律红线。扎实开展财政资金“清源行动”，对重点民生资金进行专项检查，全力构建风清气正的理财管财用财环境。三是强化预算绩效管理。以“绩效管理提升年”行动为契机，纵深推进财政绩效监督管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。全年完成县级财政支出项目绩效自评工作，涉及项目资金18575万元，覆盖率100%，重点绩效评价项目4个，涉及金额9997万元。四是规范政府采购行为。以落实采购主体为抓手，强化政府采购监管，2023年全县政府采购预算金额共计32330万元，实际采购金额29878万元，节约预算资金2452万元，为促进中小企业高质量发展提供有力保障。五是持续完善国有资产管理机制。严格按照审批权限和处置流程办理各项行政事业单位的国有资产出租出借及处置审批。
三、存在的问题及下步工作打算
回顾过去一年，在总结成绩的同时，我们也清醒认识到，当前全县财政工作仍然面临诸多困难和挑战。一是收支矛盾突出，平衡难度较大。受国际经济形势下行和组合式税费支持政策影响，财政收入增速放缓，财政增收难度加大，财政收入质量不高。而“三保”保障、乡村振兴、社会事业等刚性支出持续攀升，再叠加化债、消化财政暂付款、编外人员支出等因素，支出保障压力持续加大，可用财力与资金需求存在极大差距，财政收支矛盾十分突出，平衡难度较大。二是多重隐患交织，财政安全面临挑战。偿债高峰期来临，地方政府债务到期本息规模逐年加大，同时基层“三保”、暂付款消化都需要大量的财政投入，当前财政收入组织困难，地方可用财力增长缓慢的背景下，财政运行风险进一步凸显。三是国库库款低水位运转，保障能力较弱。受整体经济下行影响，土地出让市场疲软，房地产下滑等因素导致社会消费能力降低，组织地方财政收入空前困难。加上上级转移支付逐年减少，库款难以满足支出需求，库款存在长期低位运转，库款保障能力较弱。四是财政资金使用绩效不高，资金监管能力有待加强。在人大、审计、巡视、巡察和专项检查中，发现财政管理工作存在资金使用效率不高、支出结构有待优化、绩效管理质量有待提升、部分单位预算编制不够精准细化及资产管理不够规范等问题。同时，向上汇报争取项目和资金方面，部分单位积极性不高，“跑、干、要”精神不足，项目推进主观能动性不够，特别是资金拨付困难导致部分项目支出难以达到需求进度，将工作和项目推进不力归结为财政资金保障问题。
针对存在的困难和问题，下一步我们将采取有效措施，努力加以解决。一是持续发力强化财政收支。加强财税联动，深挖税源增长点、组织非税收入、盘活资产资金、盘活财政存量资金、做好“土地”文章。继续加大向上争取资金工作的力度，以缓解财政支出压力。预算执行中严格落实政府“过紧日子”的要求。坚持能压尽压、应减尽减、可省尽省，把严把紧预算支出关口，严控一般性支出，大幅压减非刚性非重点支出、超标准支出等。进一步优化财政支出结构，严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。二是持续发力防范财政风险。坚决兜牢兜实“三保”底线。加强“三保”预算执行情况监控，压实“三保”主体责任，优化支出次序和结构，优先足额保障“三保”支出。将到期债务本息纳入年初预算，切实履行偿债责任，确保不发生区域性财政金融风险事件，坚持“开前门、堵后门”，逐步化解存量债务；对债务风险和财政运行情况进行动态监测，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。三是持续发力强化库款精准调度。合理统筹库款，对财政预算支出项目全面梳理，优先安排重点项目，做好资金保障方案。加大上级资金、预算资金、债券资金、自有资金的统筹力度，对具备实施条件的项目，尽快形成有效投资，对非重点、非紧迫项目，采取“减、缓、停”等措施，切实缓解财政支出压力。四是持续发力强化财政管理水平。扎实推进全县预算管理一体化建设，预算编制和执行进一步规范，坚决兜住“三保”底线。完善财政直达资金机制，建立运行常态化督导机制，坚持先有预算后有支出，落实预算绩效管理主体责任，完善绩效考评机制，强化从资金源头到使用末端的全过程、全方位监管，提高财政资金有效性和精准性。五是认真整改审计发现问题。针对审计发现问题我们将高度重视、积极配合，建立审计问题整改清单，逐一对账销号，确保问题整改到位。加强对审计发现问题整改的跟踪督导，切实将审计成果转化为治理效能。
主任、各位副主任、各位委员，做好财政工作、保持经济运行平稳责任重大、使命光荣，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，务实重干谋发展，主动接受县人大及其常委会监督，牢牢把握做好财政工作正确的政治方向，推动财政工作全面创优提质，更好服务保障全县经济社会高质量发展。
以上报告，请审查。
附件：
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