巍山县审计局关于巍山县残疾人联合会2021年度预算执行情况的审计结果公告

巍山县审计局关于巍山县残疾人联合会2021年度预算执行情况的审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定，我局自2022年7月至9月，对巍山县残疾人联合会（以下简称县残联）2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第四十条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况。

巍山县残疾人联合会是具有“代表、服务、管理”职能的参公群团组织，是国家法律确认的由残疾人及其亲友和残疾人工作者组成的人民团体，执行事业单位会计制度。主要负责残疾人康复救助、残疾人教育就业、社保救助服务、组联维权等工作。县残联内设办公室，下设劳动就业服务所。县残联实有在职职工共8人，其中：行政人员5人，事业人员3人。单位现有公务用车1辆，为省残联派发的残联流动服务车辆，纳入特种专业技术用车管理。

（二）部门预决算情况。

财政部门下达县残联2021年度预算总额为272.91万元，其中：年初预算批复179.92万元，追加调整预算92.99万元。决算报表反映，2021年部门总收入272.91万元，总支出339万元；年初结转结余66.09万元。

二、审计评价

审计结果表明，县残联财务核算管理基本规范，2021年度预算执行及其他财务收支情况基本真实。但存在出纳会计未按月对账、个别原始凭证审核把关不严、所实施项目事中跟踪监管不力、项目审批、报账审核把关不严等问题。

三、审计查出的问题及处理意见

（一）关于财务资料中无会计出纳原始凭证交接单和对账单，会计与出纳未按相关规定按月核对银行存款和现金余额的问题，根据有关规定，责成县残联按月核对会计账、出纳账、现金、存款、指标的发生额和余额。

（二）关于接待费支出均无接待公函且接待审批单上无接待人数、级别、陪餐人数，部分接待餐支出未附点菜明细单的问题，责成县残联严格执行《巍山县党政机关国内公务接待管理办法》（巍办发〔2020〕2号）及相关公务接待报销规定。

（三）关于原始凭证不完整的问题，根据有关规定，责成县残联把病人治疗结算明细清单作为原始凭证规范管理。

（四）关于巍山县福灵精神病专科医院向县残联多报账病人生活费152元的问题，根据有关规定，责成县残联追回多补助的救助款。

（五）关于未严格执行年初预算的问题，根据有关规定，责成县残联合理申报部门年初预算，严格执行预算管理制度。

（六）关于彩票公益金项目应付未付相关机构、医院或个人补助资金113.46万元的问题，责成县残联积极向财政部门申请清算上述资金，及时兑付应付未付的残疾人补助资金。

（七）关于2021年度残疾人机动轮椅燃油补贴对象不符合规定的问题，责成县残联在以后的项目开展中按规定程序调整用途或严格按照规定的资金用途使用。

（八）关于“阳光家园计划”残疾人居家托养项目中标方未严格按合同约定内容和时间提供服务、验收及财务审核把关不严的问题，责成县残联履行监督职责，督促昆明润泽养老服务有限公司、巍山县福灵精神病专科医院严格执行合同，尽快补齐上门服务的次数和内容。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题及提出的建议，县残联进行了积极整改，并将整改情况向我局作了书面反馈：一是按规定按月核对会计账、出纳账的现金、存款、指标和发生额；二是严格执行接待费报销的相关规定；三是将病人医院治疗结算明细清单作为会计凭证附件管理；四是追回多补助的救助款152元；五是积极与财政部门沟通，合理编制部门年初预算；六是已经完成兑付彩票公益金项目涉及的相关机构、医院或个人补助资金33.84万元，其余79.62万元正在与县财政沟通协调；七是2022年残疾人机动轮椅燃油补贴未再出现不符合规定发放的情况；八是履行监督职责加强对巍山县福灵医院和昆明润泽养老服务公司实施项目的跟踪管理，督促补齐了上门服务的次数与内容。

 

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