巍山县审计局关于县政务服务管理局2021年度预算执行情况的审计结果公告

巍山县审计局关于县政务服务管理局2021年度预算执行情况的审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，我局自2021年5月至2021年7月，对巍山县政务服务管理局（以下简称县政务局）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。根据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）部门预算执行及其他财政财务收支情况

1．组织机构情况。

县政务局是县人民政府工作部门，加挂巍山县行政审批局和巍山县公共资源交易管理局牌子，单位主要工作职责是建立健全政务服务管理机制，推动和促进行政审批制度改革，承担各类公共资源交易管理工作等。单位下设办公室、政务服务股、行政审批制度改革股和公共资源交易管理股4个内设机构。单位核定行政编制6人，实有人数8人。政务局的工作格局为“一局三中心”，其中县政务服务中心无编制；县公共资源交易中心为公益一类事业单位，共核定专业技术人员编制5名，现有专业技术人员5人；县政府采购和出让中心为公益一类事业单位，核定专业技术人员编制4名，现有专业技术人员4人。

巍山县政务服务中心设立了企业开办窗口、社会事务窗口、项目审批窗口、中介窗口、公共资源窗口、跨省通办窗口、老年人服务窗口、投资审批综合窗口、工程建设项目审批综合服务窗口、综合接件窗口。目前进驻16个部门（含政务局），36个窗口工作人员。

2．部门预决算情况。

财政部门下达县政务局2020年度预算总额为377.35万元，其中：年初批复预算280.58万元，调整追加预算96.77万元。决算报表反映，2020年部门总收入377.35万元，总支出317.23万元；年初结转和结余0.38万元，年末结转和结余60.50万元。

二、审计评价

审计结果表明，县政务局财务核算管理基本规范，2020年度预算执行及其他财务收支情况真实，能执行年度预算收支的相关规定，按批复的预算安排和使用预算资金，但存在结余资金未及时清理上缴、决算报表与会计账面不一致等问题。

三、审计查出的问题及处理意见

（一）关于结余资金未及时清理上缴县财政94,842元的问题，根据有关规定，责成县政务局将结余资金94,842元上缴县财政。

（二） 关于县政务局2020年度部门决算报表财决01表--收入支出决算总表中“基本支出/人员经费”2,585,694.78元，比账面数2,623,194.78元少37,500元，“基本支出/公用经费”586,572元，比账面数549,072元多37,500元的问题，根据有关规定，责令县政务局根据单位财务收支的实际情况编制部门决算，在以后年度应严格按照有关规定编制部门决算。

（三）关于县政务局公共资源交易中心和政府采购中心会计账未按规定完成会计核算的问题，根据有关规定，责成县政务局尽快完成公共资源交易中心和政府采购中心会计账的记账工作。在以后工作中，应严格执行相关规定，杜绝类似情况发生。

（四）关于固定资产已提足折旧不再使用但未进行账务处理，且固定资产管理系统中原值与会计账面不一致和由于财务人员在资产管理系统中重复录入固定资产，导致资产管理系统中固定资产原值比会计账面原值多34,260元的问题，根据有关规定，责成县政务局对上述已完成折旧计提且不再使用的6项原值为17,650元的固定资产进行账务处理，对已提足折旧的固定资产，可以继续使用的，应当继续使用，但要规范实物管理。同时加强固定资产管理工作，杜绝类似情况发生。

（五）审计发现县政务局报销市内交通费时还存在极少量多报差旅费的情况，建议县政务局应严格执行相关规定，对单位差旅费报销情况进行自检自查，及时整改存在的问题。同时结合本单位实际情况，建立健全相应的差旅费报销规定。针对县政务局工作服购买时存在的情况，建议县政务局本着厉行节约的精神，进一步完善采购程序；积极向上级部门反映，进一步明确配装人员范围。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题及提出的建议，县政务局进行了积极整改，并将整改情况向我局作了书面反馈：一是上缴了结余资金94,802元；二是完成了公共资源交易中心和政府采购中心会计账的记账工作；三是对固定资产管理使用过程中存在的问题进行了清理，对已计提完折旧且不再使用的6项原值为17,650元的固定资产进行报废处理；四是采纳审计建议，对存在的问题进行了整改。

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