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  • 索引号: 15246636D/2023-00475
  • 发布机构: 巍山县财政局

巍山县财政局关于2023年度会计信息质量检查的工作报告

  • 巍山彝族回族自治县人民政府
  • 发布时间:2023年09月27日
  • 来源:巍山县财政局
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大理州财政局:

为保障党和国家财经法律法规、方针政策贯彻落实,促进财会管理规范有效,切实提升巍山县会计信息质量。根据《财政部关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2023〕5号)和《大理白族自治州财政局关于开展2023年度重点企业和行政事业单位会计信息质量检查工作暨财会信息质量提升专项行动的通知》文件精神,为确保我县2023年度行政事业单位会计信息质量检查工作顺利开展,由“双随机、一公开”监管对象中随机抽取,系统确定巍山彝族回族自治县乡村振兴局和巍山彝族回族自治县发展和改革局为检查对象,检查对象确定后,我局发出《巍山彝族回族自治县财政局关于开展2023年度会计信息质量检查工作的通知》,并按照检查程序做了查前公示,组织人员开展此项工作,检查工作从2023年8月25日开始至30日结束,先后分别对巍山彝族回族自治县乡村振兴局、巍山彝族回族自治县发展和改革局两个单位2022年度财务收支情况进行检查,现将工作开展情况报告如下:

一、领导重视,组织保障

为确保此项工作能顺利开展并按时完成,巍山县财政局领导高度重视,及时安排相关股室及人员专门负责此项工作,把任务层层分解并落到实处。由县财政局监督检查股牵头,抽调了本局农业农村股、经济建设股共三个股室6人共7人次,组成两个检查组实施就地开展检查,为顺利完成此项工作任务提供了坚强的组织保障。

二、分工合理,责任明确

为确保此项检查工作能按时顺利开展,在《巍山彝族回族自治县财政局关于开展2023年度会计信息质量检查工作的通知》,就进一步明确了检查的内容、依据、时间、范围、方式方法和要求以及检查组人员抽调的人员分组情况等,做到对象明确、目标清楚、人员到位、组织保障、任务到业务股,责任到人、措施有力、程序合法、依法检查。这次检查分工科学合理,根据被检查单位的性质,由财政局归口股室负责检查的原则,检查分工为:第一组由财政监督股长任组长,农业农村股配合检查巍山彝族回族自治县乡村振兴局,第二组由经建股股长任组长,农业农村股、财政监督股配合负责检查巍山彝族回族自治县发展和改革局

三、检查工作基本情况

根据大理白族自治州财政局关于开展2023年会计信息质量检查工作的通知要求县财政局至少检查2户开展会计信息质量检查,把问题查清、查实、查透。财政监督检查工作按照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等有关规定,检查单位2022年度执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》、会计制度和财务制度等情况,结合我县实际,确定对巍山彝族回族自治县乡村振兴局、巍山彝族回族自治县发展和改革局两个单位开展会计信息质量检查。在此次会计信息质量检查过程中,我们以检查原始单据、记账凭证、日记账、明细账、总账、月报表、资产负债表、年终决算报表为主,其他会计信息资料为辅。

对行政事业单位的检查应包括:财经纪律执行情况和内部控制制度建设和实施情况;“三公经费”政策执行和是否存在“小金库”以及违规发放津贴补贴等情况;会计核算和财务制度执行等情况;截留、滞留财政资金、专项资金预算执行进度和收支“两条线”制度执行情况以及有无违规担保、融资、举债等问题。检查中要重点关注各类“往来款项”、“固定资产”是否按照规定定期清理处置以及预决算公开情况等。

四、会计信息质量检查中存在的问题和不足

1.巍山彝族回族自治县乡村振兴局存在机构名称和相关人员变更后,会计凭证所记载的机构名称和财务人员信息未及时变更。

2.巍山彝族回族自治县发展和改革局会计业务处理存在着出纳财务移交清单签字不全和会计凭证封面无签章。

五、下步措施

为了进一步提高会计信息的真实、合法、准确、完整、有效,规范财政管理和监督,根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《会计基础工作规范》、《云南省会计条例》等有关法律法规之规定,针对检查中发现单位仍然存在会计基础工作不规范等问题,提出了整改要求,限期向县财政局报送整改情况报告。

1.根据《会计基础工作规范》“第五十三条 实行会计电算化的单位,对于机制记账凭证,要认真审核,做到会计科目使用正确,数字准确无误。打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字”的要求,责成乡村振兴局会计凭证及其封面必须采取补救措施,补上现任相关人员印鉴和新机构公章。

2.建议进一步提高会计信息质量,提升会计基础工作规范化水平。

巍山县财政局

2023年9月22日


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